社保缴费率过高压缩居民收入 让社保成为负担

万里风中虎

2013年07月24日02:03 来源：21世纪经济报道


随着各地相继步入社保缴费基数调整月，社保缴费基数出现了明显上扬，并对居民可支配收入产生侵蚀，使部分中低收入者陷入了现实需求与未来保障的冲突中，甚至导致部分农民工、个体工商户和灵活就业人员等，自愿放弃社保以获更多直接收入。

　　目前，中国实行以个人账户缴费确认制为主、统分结合的强制社保体系，个人缴费累积于个人养老金账户进行保值增值，单位缴费归入统筹账户用于支付现有退休员工养老金，个人缴费用多未来收益也多。直观看，个人社保缴费基数的上涨本应是好事，但何以反而侵蚀居民可支配收入，影响现期消费，进而被部分居民和企业视为负担而非享受？

　　其实，这首当其冲地表现为，国内社保缴费率过高，压缩了居民的可支配收入。目前中国单位和个人缴纳的五项社保费率之和为个人工资总额的40%以上，位居全球173个国家和地区的第13位和亚洲国家首位，不仅明显高于发展中国家的10%左右，而且高缴费与低保障奇迹般地共存，让投保的投资收益严重不对称。同时，高企的强制社保费用使中低收入者一半左右的薪资变成了无法自由支配的资金，这在强制变相提高中国整体储蓄率的同时，却增加了企业和个人的负担，牵制了最终消费。

　　其二，人口老龄化下适龄劳动力供需偏紧，推高工资和各地最低工资，进而水涨船高地推高了居民和企业的社保缴费基数，而基础货币超发，真实通胀高企等，使居民真实感受的通胀高于工资涨幅，且劳动力工资上涨的结构性问题带来的被增长，致使劳动者工资虽有所上涨，却面临增产不增收之憾，进而高企的社保费用对居民现实购买力产生挤占，社保不可避免地成了居民和企业的负担而非享受。

　　其三，人口老龄化和国企等对老人的历史欠费，使各地相继陷入社保支出性贫困，而为舒缓社保支出性贫困，决策层在提供财政补贴的同时，强制并抬高社保缴费和扩大社保覆盖范围，加剧居民和企业负担以追求强制性被动储蓄，变相为地方高负债提供流动性，进而不仅收窄居民最终消费空间，而且扭曲经济资源配置，使经济增长身患投资依赖症。

　　其四，国内社保体系的公私边界混搭，也加重了居民和企业的负担。目前中国的社保体系中，政府的公共社会保障支出主要服务于公务员和事业单位职工，维持社保双轨制。这导致了政府事实上虽未为居民提供公共社保防护网，但却主导并行政化现有职保、城保和新农保体系。

　　这种公私混搭的社保体系必将导致企业和居民高社保费用，因为社保基金的所有权与运营权的分离是非契约型的，很容易因缺乏投保人硬约束而导致公地悲剧。同时，行政化的社保管理者倾向于盲目追求高缴费率，增加被动储蓄，并假借社保基金保值增值的利他诉求，而投资于高风险偏好的资产，为政府和企业盲目投资提供资金，令经济转型知易行难。

　　鉴于此，让社保成为居民的享受而非负担，就需适度降低社保缴费比重，实行中性货币政策，降低真实通胀率，强制国企向社保缴纳红利，抑或私有化国资以补足国企对老人的历史欠费。同时，厘清社保体系的公私边界，即以中央政府为主构建面向全民的基础性社保体系，实现公共服务均等化，然后在政府以税收减免的鼓励下，把职保等商业化，允许居民自由选择商业保险机构和投资标的，从而构建基于契约的商业化社保体系，使社保的保值增值内生为投保人自负盈亏的诉求，进而减轻政府的负担，使社保变成居民的享受而非负担。

万里风中虎

每日经济新闻(博客,微博)记者 王雅洁 发自北京

　　除了社保缴费基数上调带来的“痛感”，细化至社保单项中的养老保险，其费率的高企让国内中小企业感受到了压力。

　　昨日 （7月23日），《每日经济新闻》记者在北京市某企业员工朱小圆展示的社保缴费记录单上看到，以2012年下半年为例，在申报的月缴费工资额1869元的前提下，她所在企业为其缴纳的养老保险（放心保）金额为2242.8元，平均每月373.9元，缴纳费率20%。今年4月，社保缴费基数的上调，使得上述20%费率给企业带来的 “负担”进一步加重。朱小圆所在企业为其缴纳的养老保险金额从原有的373.9元/月攀升至963.2元/月。

　　“在我国五项社会保险费率中，主要是养老保险费率偏高。而其他四项社会保险费率之和在12%左右，在世界范围内处于中等偏上水平。”有人社部官员曾在接受媒体采访时表示。老涯

　　中小企业发展受限

　　据相关统计显示，我国社会保险的缴费率在全球范围内处于高水平之列。仅看基本养老保险，我国企业与员工加起来所占工资基数比例达到30%，远远高于美国12.4%的水平。

　　我国养老保险由国家、企业和个人三方筹资组成，并形成统筹与个人账户相结合的制度框架。目前中国城镇职工按照工资的8%缴纳养老金并建立个人累积账户，雇主按员工工资总额20%缴纳养老金，并由政府建立基本养老金统筹账户。

　　而在基本医疗保险费率方面，单位为6%左右，职工个人为2%，以灵活就业人员身份参保的，费率原则上按照当地企业和职工个人费率之和确定；失业保险费率单位为2%，职工1%，农民工参保个人不缴费；工伤保险单位费率在0.5%~2%之间；生育保险单位费率不超过工资总额的1%。

　　昨日，一名社保专家对《每日经济新闻》记者表示，根据自己曾做过一项调研显示，以北京市为例，有超过50%以上的企业认为自己的企业人力成本高企，尤其是养老保险等社保费用缴纳负担沉重。

　　对企业而言，利润最大化都是企业生产经营的主要目的。利润率是考量一个企业经济状况的最直接和最有效的指标。社会基本养老保险缴费作为人力成本的重要组成部分也影响着企业利润率。

　　如果由于社会基本养老保险负担加重导致了人力成本提升，而企业总收入不变，相应的物耗成本、税金、增值税及费用都没有因人力成本的变化而有所改变，企业最后结果只可能是降低其本身利润率。

　　有业内人士担心，在这种情况下中小企业发展将明显受限，这一点在人力成本高企的高新技术企业中表现尤为明显。

　　中央统筹亟待完善

　　“须尽快推进社会基本养老保险企业缴费率的改革，适度下调企业费率”，上述社保专家指出，否则势必会削弱中小企业的市场竞争力。

　　具体来说，如果能够尽快调低养老保险企业缴费率，就能降低企业的负担，增强企业在市场上的竞争能力，提升企业参与社会基本养老保险的积极性，对社会统筹账户资金的收入产生有利影响，杜绝企业逃缴、漏缴、拖缴等情况。“更重要的是，要想促进我国养老费率改革，须从制度层面发力，完善中央统筹层次”。他说。

　　对此，人社部曾解释称，我国自上世纪九十年代实行社会统筹和个人账户相结合的部分积累制度模式，即在确保当期支付的基础上，再为未来积累一部分资金，据此确定的费率自然比只保证当期发放要高一些。

　　而且，各国的国情差别很大，社会保险的筹资规模受人口结构、制度模式、覆盖范围等多种因素的综合影响。比如，许多发展中国家社会保障项目很少、覆盖率很低，所以费率也低；有的国家尽管社会保险缴费比例不太高，但通过一般税收或征收社会保障税来筹资支付某些社会保障待遇，这没有计算在社会保险费率标准之内。所以，仅仅简单地对比社会保险费率很难反映各国社会保险筹资规模的全面情况。

　　当然，“要想促使企业社保费率结构的改革，仅仅依靠简单对缴费比例的高低进行增减是不够的，中央还须尽快出台细则配套措施来保证制度运行的持续性发展”。上述社保专家对《每日经济新闻》记者说。

david康桂

未来经济下滑，国有资产是维持社保的主要希望。

万里风中虎

万里风中虎 发表于 2013-7-24 16:42
每日经济新闻(博客,微博)记者 王雅洁 发自北京

　　除了社保缴费基数上调带来的“痛感”，细化至社保单项 ...

小虎按：中国普通百姓的税收负担（主要是流转税体现出来的通货膨胀）仅次于法国是世界第二位，而社保费率也是世界前茅，可是我们的社保在哪呢？

按照现在社保基金的亏空程度，伴随人口老龄化的趋势，现在年青人交的社保肯定在他们老了的时候会被用掉，用理性来预期，如果不把外汇储备和国有企业利润拿出来，中国社保负担最后还是通货膨胀。同时出现的高失业和高通货膨胀会极大损害国民财富和生产积极性。

profer

与民争利争习惯了, 不好改. 老百姓的眼睛是雪亮的, 早都用脚投了票了.

伯威

万里风中虎 发表于 2013-7-24 16:52
小虎按：中国普通百姓的税收负担（主要是流转税体现出来的通货膨胀）仅次于法国是世界第二位，而社保费率 ...

在魔都，私企招工顶多缴个综合保险，社保根本交不起。

PS：哎呀，俺这个是老皇历了，现在好像已经没有综合保险了，回头咨询一下做过HR的LD。

江湖萝卜

我突然想到：当我们讨论政府的执行力和各种保障政策的时候，能否讨论一下，我们所付出的代价。
我刚才计算了比例，养老保险和医疗保险统筹占26%，养老保险和医疗保险个人账户7%，公积金15%，其他5%，个人收入47%。
企业的压力真是不小啊！
还是好好工作吧！

Radiohead

我就愿意只交个税，这个是义务和责任。如果可以，四金神马的我宁愿不交，我也不期待党来管我的养老和医疗，我家老人也不要党管，不过党也没管。。。

在上海，如果把公积金医疗保险算是自己的钱，那么四金上供给党的部分是6475块。个税看个人。

老婆还没工作，俺一个IT男起早摸黑的拿命干，而国企私企员工个个逃税。俺一分税逃不了，
本来交税是义务，但是这tmd的也交的太多了吧，家里四个老人加上老奶奶五个人只有一个人能领一千块的养老金，其他几个老人党都是不管的，
每月看到工资单骂一次娘。

sanguo9

要不是因为医保,我才不考虑交社报

不懂中

万里风中虎 发表于 2013-7-24 16:52
小虎按：中国普通百姓的税收负担（主要是流转税体现出来的通货膨胀）仅次于法国是世界第二位，而社保费率 ...

现在降低社保，会不会导致以后彻底更没保证？在没有相应配套措施的情况下，单纯就降低社保缴纳是否有风险？请教虎大，如何设计科学，合理的社保缴纳办法？不造成个人、企业负担，又不使国家逃脱相应责任？个人感觉实现以上两个目的跟社保关系不大吧？还是得大力让企业，让个人富起来吧。

jin155

这破政府，现在任何只要是能当过路财神的，都是可劲地从中大肆牟利。
社保跟红会有点类似了
屁民被强制缴纳社保，被忽悠捐款
对企业来讲，用工成本忒高，月薪一万为例，企业为员工支付的就是一万三千多了，包含养老20%，医疗10%。
养老太远，而且双轨制，屁民就是填坑的命。
医疗有点用，可惜伴随着医疗保险的普及，看病费用也逐渐涨上去了。
处处体现一个原则：百姓是水，用来托船的。

楚天遥

伯威 发表于 2013-7-24 18:11
在魔都，私企招工顶多缴个综合保险，社保根本交不起。

PS：哎呀，俺这个是老皇历了，现在好像已经没有综 ...

09年俺进公司时交的是综合保险，每个月几十块，只购买个药。
之后10-12年间吧，综合保险取消了，都是社保五险一金的。不过尼玛太坑爹了，每个月收入的百分之几十都交了。。。

hfly47

社保亏空指日可待

如风如雨

其实我一直弄不懂，我爸是老师，退休前一直交养老保险等各种险的。退了休反倒拿的多了。

我姐姐们在县级的行政单位里，交的社保公积金比例也不低的呀

我老公在国企，社保加补充养老金都交的呀？金积金和补充金积金也都是满额交的。

所以上面讲国企不交社保什么的，难道国企和国企也不同的么？


反倒是我所在的公司，除了前一家台湾企业社保是实交的，其他都是能少就少交的。比方说前年最BT的，生育险，之前都是按自己交的社保基数来领的，可是从11年9月上海新出的规定，是要按所在公司的平均基数来领，我们是生产企业呀，很多同事都是交的上海最低呀，然后我四个月的产假，每月政府只给了2K产假工资。

Radiohead

如风如雨 发表于 2013-7-25 14:33
其实我一直弄不懂，我爸是老师，退休前一直交养老保险等各种险的。退了休反倒拿的多了。

我姐姐们在县级的 ...

上海是以14076.00为基数交四金。养老金是22%+8%；假设路人甲月薪1.5w， 养老金交4200.

国企工薪结构一般是基本工资+各种津贴补贴，假设国企员工路人乙基本工资2000, 津贴补贴13000，月薪也是1.5w。

而交四金是按照基本工资交的。那么路人乙交养老金600块。

个人所得税是大家都交的。

定风波

如风如雨 发表于 2013-7-25 14:33
其实我一直弄不懂，我爸是老师，退休前一直交养老保险等各种险的。退了休反倒拿的多了。

我姐姐们在县级的 ...

你见过用发票抵个税的吗？国企当然交社保，但是国企好多都是企业把个人部分和统筹部分都给交了，好像统筹部分国企还和政府有商量的余地。公务员当然不同了，他们理论上也交，但是是记账式的，个人和机关都不拿现钱儿。

darling001122

所以身边很多人都不愿把户口从农村迁入城市呢

天地外流江

感觉虎大转载的这篇文章稍显偏颇。经济发展水平不同的城市，其五险一金的负担是有差异的。仅仅把眼光放在北上广这种变态城市无法得出有说服力的结论。举本人例子：小弟目前在武汉的某家合资汗血工厂工作，每月账面收入约四千，实际到手约3.5千。五险的个人缴费为400左右，公司的负担大致是个人的三倍，也就是1200左右。感觉公司和个人的压力并不大，在武汉这座省城，这大致算平均水平，应该具有一定的参考价值。个人意见，社保缴费率过高压缩居民收入，社保成为负担这个标题太过作哗众取宠。。。当然，政府丁吃卯粮的社会保障制度确实问题大大的有，社会保障所谓的部分积累制就是一纸空文。升斗小民今后只能靠自己奋斗咯

定风波

天地外流江 发表于 2013-7-25 21:10
感觉虎大转载的这篇文章稍显偏颇。经济发展水平不同的城市，其五险一金的负担是有差异的。仅仅把眼光放在北 ...

你这个是全额工资上保险吗?

江湖萝卜

天地外流江 发表于 2013-7-25 21:10
感觉虎大转载的这篇文章稍显偏颇。经济发展水平不同的城市，其五险一金的负担是有差异的。仅仅把眼光放在北 ...

一个老老实实缴费的企业是这样的
假如你今年和去年都是4000，那么个人缴费和企业缴费如下：
个人： 1 公积金 4000*8%=320    2 养老保险 4000*8%=320   3  医疗保险 4000*2%=80
          4 失业保险 4000*1%=40  5 工伤和生育不需要个人缴费，基本是单位另帐处理
企业：1 公积金 4000*12%=480 2 养老保险 4000*20%=800 3 医疗保险 4000*10%=400
         4 失业保险 4000*2%=80
个人实得：4000-320-320-80-40=3240 估计扣了个税 大概是3100多
当然，1 你的公积金账户里有 320+480=800 2 你的养老保险个人账户 320  3 医保卡里 80
问题是，除了医保卡的钱之外，别的你不是想用就用。
企业总成本：4000+480+800+400+80=5760
你拿到的占企业个人工资总额的比例： 3240/5760=56%
不算不知道，一算吓一跳。