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楼主: 晨枫
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中国应该扩大个人所得税制度吗?

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    21#
     楼主| 发表于 2011-6-14 23:19:23 | 只看该作者
    回复 鼎革 的帖子5 W* X( m: z! m/ g! h& r: _4 ^  \
    税种那么多,现在的情况是税务收钱太多了
    ( O% z. N" o" R* |! `6 v! _
    正是这样,国家总是要收那么多的税,个税收不到,就从企事业头上收,结果企事业不堪重负,妨碍扩大再生产。如果税制改革,为企事业减负,同时使个人的税负和权力统一起来,这不是更好吗?
    ' e5 W  p1 m4 s
    关键是还有别的东西比这些提高的要快的多的多的多。。。  
    # j  S9 k* X6 f8 @4 u* K
    羊毛还是出在羊身上,不直接从兜里出去,不等于不出去了,这个幻想一定要消除啊。
    ; V/ a! E  ]( K2 A9 ~# _4 a& @/ A9 S
    你看看中国现在财政收入多高

    1 L3 [3 i& s7 h2 p, C0 l$ {% n& ~那中国是不是中央财政已经钱多得不知道上哪里花了呢?或者中央财政把钱存起来了吃利息?
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  • TA的每日心情

    1457812441
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    22#
     楼主| 发表于 2011-6-15 02:13:10 | 只看该作者
    萧萧易水 发表于 2011-6-14 11:20
    4 B( G% S. U; E! ~据我所知州税是不同的,穷州6%富州12%, 平均 10%加上联邦税还是不到 中国 的32%。7 m$ `- X# x. x# Y. O* P3 e' |, n

      z6 H# ~( i2 ^4 L( \  r" ~这还不说中国地方 ...

      j9 s+ u+ T+ X0 W- d  v你说的这是州的销售税还是个人所得税?6-12%好像低了,至少加拿大要远远高于这数,Alberta是45%(?)的联邦个税,联邦各税最低17%,最高32%(?每年在变)。中国的32%是什么税?
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    1457812441
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    23#
     楼主| 发表于 2011-6-15 02:16:03 | 只看该作者
    萧萧易水 发表于 2011-6-14 11:47 7 w" E  l# H4 ]9 K2 a: d
    我完全不相信“使个人的税赋和权力统一起来” 这句话。老兄不会真觉得国内多交税
    9 E9 Z" t4 d1 N会带来权力吧? 权利也 ...

    . Y$ x8 t. G1 T$ k; l, L) q6 v这个东西是双向的,就好比“我完全不相信选举和公民参政联系起来”一样,不能因为对现状不满就统统拒绝。
    回复

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    开心
    2018-6-27 14:41
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    [LV.3]辟谷

    24#
    发表于 2011-6-15 03:19:59 | 只看该作者
    回复 晨枫 的帖子: T1 e) R5 W- P- C
    ! m6 |2 D* p6 L$ H
    为了让讨论更激烈一点,我选择正方,当个靶子给大家打。* W  J: c, z' d, Y% H4 p6 ?

    ! ?+ x+ h# \6 `* X, X7 u我觉得对于中国个税的主要问题,在于不能按省份或地区来确定起征点,如果可以考虑这些问题,为何不能成为一个地方政府说了算的税呢? $ B% i% P$ f- y% C1 N7 N9 A
    % Y+ {# |, A. D" g0 q: ]* q" R
    先吃饭,待会回来继续。
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    25#
     楼主| 发表于 2011-6-15 09:22:33 | 只看该作者
    万里风中虎 发表于 2011-6-14 13:19 ( v0 E; [0 A: y0 J: u
    回复 晨枫 的帖子+ W9 B# ~3 D/ \  [
    ) f  U' n6 F7 P/ n& k$ K
    为了让讨论更激烈一点,我选择正方,当个靶子给大家打。
    1 w6 \3 w( K" @7 J& f: C
    好主意!不过这就朝联邦制的方向走了。个人其实看好一定程度上的联邦制的。中国地方太大,政策上统统一刀切不容易做到,因地制宜可能反而好。不过中国历史上吃分裂的亏太多,对联邦制有天然的敏感,怕不容易。
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    26#
     楼主| 发表于 2011-6-15 09:29:20 | 只看该作者
    萧萧易水 发表于 2011-6-14 12:26 1 \  n4 r- |/ f; g, @. m
    加拿大和美国也不太一样吧? ; i: H4 d$ O& S0 o9 f
    ( V0 A# n9 `, R% u2 ^- h
    我只能说一句,国内情况跟加拿大真的不一样。目前国内问题不
    雪个  我觉得,税钱是否花得正确跟是否应该收是两回事。不能因为它没好好花就说不应该收。这个没有因果关系。
    . R0 B; \* M- r; {
    太傅所言极是,这也是我的意思。
    . Y8 K& F. }. x  |' |* d- U. V. |. M+ E4 M7 K* y# N- M
    要是等政府消除乱用钱和腐败低效才肯交税,那这一天是永远等不来的,而你的隐性税一分也不会少交。要是交税了就自动指望政府不再乱用钱和消除腐败低效,那也是不可能的。但交税就把纳税人和执政在经济上联系起来,这是现实社会里最强有力的联系。如果政府不倾听民意,乱花钱,继续腐败低效,那立刻就是民众造反了。事实上,只有明确义务,才谈得上明确权利,否则都是空对空。

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    +1  发表于 2011-6-16 05:18
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    擦汗
    2025-5-22 23:34
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    [LV.Master]无

    27#
    发表于 2011-6-15 09:35:41 | 只看该作者
    回复 万里风中虎 的帖子
    ( n9 p/ w8 _3 y6 o( k+ r3 `) Q& o+ J* k. [
    我支持小虎的这个意见。
    , p3 w0 o; e. _+ r$ p0 l( t: j, N$ v9 {$ a* c$ }/ m
    我觉得中国个人税和地税应该交给地方政府,而后开始透明化。 0 {" d. c' I6 W* P6 F
    " q; y  x" m/ ^. W6 c( a- ^
    国税基本在企业税里面,还有国企收入等等。这个的使用由人大监管。
    ! K2 W- I4 B' l/ w) f# W
    9 |$ G' r( U% e$ g- T3 y$ S基本格局就是国家自己养活自己,老百姓养地方政府。

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    那地方不想怎么干就怎么干,谁还理会中央啊  发表于 2011-6-15 09:38
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    该用户从未签到

    28#
    发表于 2011-6-15 09:51:59 | 只看该作者
    回复 晨枫 的帖子# ?) X  u4 ]3 y
      w9 ^! r/ Q( z. a+ ?
    税收应该用支付宝就好了

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    亲,觉得我们工作做得不错就确认吧亲,哈哈  发表于 2011-6-15 13:54
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  • TA的每日心情

    1457812441
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    29#
     楼主| 发表于 2011-6-15 10:00:03 | 只看该作者
    赫然 发表于 2011-6-14 19:35 0 X" L/ E# b: x( A' _
    回复 万里风中虎 的帖子
    . F; N; e- w7 S* c8 @4 D. Q* Z/ |1 r
    " t2 l+ P" Y& n! U, F/ V5 O我支持小虎的这个意见。

    ) l5 Q9 A' ^. r: L我也赞成!不过有一个条件:中央和地方应该财政分权,比如医疗、教育、警察、市政、工农业、商业归地方管,国防、省际交通归中央管,不过这样可能会地方的权利太大?
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    擦汗
    2025-5-22 23:34
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    [LV.Master]无

    30#
    发表于 2011-6-15 10:11:05 | 只看该作者
    回复 晨枫 的帖子0 I" u. v' m+ Z. q* U# _
    ! S% _$ f2 e7 x  q* ^+ r% H
    具体分划就是博弈的过程了。
    2 }' A% G% z/ w. P+ o. H, L* K8 y& o7 D4 Y$ A
    地方还是中央?可以搞搞跷跷板,可以有一定的浮动空间,动态的。有利于矫正分配上的不平衡。7 [. t+ p5 W' z3 f. |
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    开心
    2016-3-13 03:54
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    [LV.1]炼气

    31#
    发表于 2011-6-15 16:00:51 | 只看该作者
    回复 晨枫 的帖子
    - k3 e$ G  v1 v. I
    * r, b' i, M8 H* d1 I* R9 V; \我认为不论贫富,只要到了纳税年龄,有了应税收入,就应该依法交税。收入少的少交,低于起征线的依法免交,收入高的多交。目的就是把个税放到明处,谁也不例外。税收一定要严,取之于民越多,用之于民越广。征收个税应当保护低收入人群。
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    开心
    2016-3-13 03:54
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    [LV.1]炼气

    32#
    发表于 2011-6-15 16:39:03 | 只看该作者
    本帖最后由 大地窝铺 于 2011-6-15 16:41 编辑 - V) t3 I) |6 b% ^: W5 t6 u

    ! {) `2 u  G" i  |) J" R: h" o" f回复 hanhan 的帖子, J: h  o( X5 G9 A3 e
    & z! m/ u/ i5 ?# \. V" }  H
    加拿大的情况,平时工资里,已经由公司代缴一部分个税,比如20%,这个百分比,估计是根据估计年总收入定的,八九不离十。您列举的其他收入也是要交税的。到报税的时候,再总计一下,交的多了,退一部分;交的少了,补一部分。如果打两份工,另外一个公司代扣20%,但是年总收入超过某个限,个税率高了,那就要补交税。这样,个税是基于年总收入。4 Y. ^/ Y& U0 w9 G6 ~  J
    6 w& l6 _9 U4 x; `/ S" v2 n# _
    如果由相关企业和部门代扣代缴,高收入的人会很喜欢的。比如一个一般演员,拍一集得4万,公司甲代扣20%;一年之内他还在其他公司拍片,从乙公司、丙公司、丁公司等等得拍片酬金,每个公司代扣都是20%。但是他杂七杂八的年收入总计已经超过50万,那么对这个收入的个税率应该是40%(胡扯一个比例)以上了。相当于他逃税10万。
    ' ]4 @, s% f& X5 _: U7 @. q, T; d( |/ {* [% d3 D- n8 I
    我觉得把个人所得税放到明处对社会是有好处的,特别是对低收入人群,是有益的。毕竟,国家收的税,大部分会用到所有人身上。
    $ r4 z! n6 F& {6 s: h' t
    " J; j% Q% o  M, L1 d
    & o3 i; K# P! _% M
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  • TA的每日心情
    开心
    2019-2-3 00:41
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    [LV.9]渡劫

    33#
    发表于 2011-6-15 17:01:56 | 只看该作者
    中国的情况,扩大个人所得税,降低起征点,苦的是中产阶级和下层百姓,有钱有权的人愣能把公开收入改成极低的数目。反正收不到他们的钱,改来改去没什么意义,只是对本分拿工资的人开刀。

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    +1  发表于 2011-6-16 11:58
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    2018-6-27 14:41
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    [LV.3]辟谷

    34#
    发表于 2011-6-15 18:44:03 | 只看该作者
    本帖最后由 万里风中虎 于 2011-6-15 18:44 编辑
    " \4 T1 ^1 f5 T: I. T& o
    2 [/ U' a  R+ m( o# A* O) ~昨天太晚了,来不及系统地阐述一下正方的观点。因为这个问题非常重要,非常及时,我愿意和大家深入讨论一下。我认真看了正反双方的观点,我觉得反方观点反映了实际情况,反方反的不仅仅是个人所得税这一个税种,反的是整个社会税收制度的不公平。
    ( ~. B; A! k6 q/ T+ H
    % W+ ?5 ?8 W; j* V+ Q! t, G从这点上,造反有理,革命无罪。# w4 C3 [  u* f( {- E& {

    " K1 K, @: {5 i9 e& A但是,就对经济现实的建设性来说,正方观点是未来的发展方向,我支持正方是支持个人所得税的改革必须往正方的方向改,我支持通过非暴力的方式使中国的税收制度更公平起来。
    . j3 l, d, k  E& l1 C2 D
    . a% g  E+ y# \  F$ l首先,正反双方的坛友们都注意到了中国个人所得税的虚弱性。. W& y9 Y( Z: B+ J3 E% o, G

    1 r! C4 w' s' f1 M8 ~& \6 R我也提供一些资料:财政部税政司 2011年2月公布的2010年税收收入结构分析表明,我国超过60% 的税收收入来源于流转税大类:国内增值税29%,国内消费税8.3%, 进口环节关税,增值税和消费税合计17%,营业税15.2%等等。而所得税大类,如:个人所得税 6.6%和公司所得税17.5%只占我国全部税收收入的25%左右(财政部税政司,2011)。所以,我国本质上是注重增值税和公司所得税的双主体结构。  " s. \3 {) O9 ^* d" b/ E7 {

    1 [+ |& B. ]: Z: P" G6 v& ]" j# o+ J0 u6 h5 q' V0 M! u6 z

    7 l8 m- M( l" y) L) K! H+ J* q( u同时,由于我国的财政和信贷扩张政策,近期的通货膨胀非常严重。5月的CPI 指数继续维持在5.5左右的高位。也就是说,如果你的工资今年没有上涨5.5%以上,就缴纳了货币税。; h6 h' V5 j% y3 h+ k( w3 F

    + \4 `5 C; s" j, S所以,中国人税收负担其实从来都主要不在个人所得税上,而是在公司所得税(表现在工资增长缓慢和高失业率),增值税消费税营业税(转嫁到商品价格内)和“隐形的政府货币税”(表现在恶性通货膨胀上)。也就是低工资,高失业率和高通货膨胀率才是中国人经济上的三座大山。8 w7 Y; {1 a8 `9 P0 B% c

    ) b% B; p0 |; I6 w
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  • TA的每日心情
    擦汗
    2025-5-22 23:34
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    [LV.Master]无

    35#
    发表于 2011-6-15 21:04:12 | 只看该作者
    回复 驿路梨花 的帖子  Y" i! K' x7 N- ?6 R) A  M
    那地方不想怎么干就怎么干,谁还理会中央啊  
    0 X/ l& p  @3 W& R" u
      w2 b0 ~# z: Y% W7 r
    也不一定,这里涉及到地方可以拿多少钱和担多少责任的问题。

    点评

    上有政策,下有对策。政策一活,对策万千。个中奥妙,不在国内的同学不可言传啊。  发表于 2011-6-17 13:44
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    2025-5-22 23:34
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    [LV.Master]无

    36#
    发表于 2011-6-15 21:12:09 | 只看该作者
    回复 万里风中虎 的帖子
      v; N8 _9 U- b; ?! X1 H. I
    , J7 X3 q4 I+ M6 N这个全面客观。
    1 y8 \5 [$ |( T4 E8 x( V
    & n3 X8 F3 B* r  r/ ^有个问题一直没有理清:是不是发达国家也有着这三座大山?5 Z1 j% i' [: c0 V, m
    * l% `& ^$ R  d; \0 I
    公司所得税,和加拿大的企业收入税相似,这里是18%。 增值税消费税营业税,这个这里没有,这里在销售的时候有消费税,约13%,企业可以抵扣进出的税额,感觉和增值税相似的,“隐形的政府货币税”,这个相信现在每个国家都是的了,美国这里低的利率在那里放着,不发货币大家都过不下去了。
    * P2 q8 t5 C6 \; O0 h2 [; Q6 `1 x) f
    我的理解对不对?

    点评

    是的,但是有个度的问题,中国的增值税税率一般是17%,企业所得税率以前是33%和30%,现在是25%,都偏高了。还有就是房价不计入CPI。  发表于 2011-6-16 18:32
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    37#
     楼主| 发表于 2011-6-15 22:06:58 | 只看该作者
    鼎革 发表于 2011-6-15 03:01
    : o: z; E% f8 e% p; J+ {中国的情况,扩大个人所得税,降低起征点,苦的是中产阶级和下层百姓,有钱有权的人愣能把公开收入改成极低 ...

    ! u2 ^3 I0 R0 y1 b所以严格审计制度,必须按所有公开和隐性收入报税,逃税就判重罪。在北美,逃税是比强奸或抢劫更重的罪。强奸或抢劫的受害人是一个,逃税(尤其是高收入的人)受害人是整个社会。
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    38#
     楼主| 发表于 2011-6-15 22:14:43 | 只看该作者
    萧萧易水 发表于 2011-6-15 05:48 + @" C" {: Z; B: h" C0 G5 W9 l
    回复 晨枫 的帖子
    8 F/ \& ?' j7 v  {% o
    ) n* f2 ^9 e) M! x' i5 _立刻就是民众造反?真的,没那么简单的。 这种结论恐怕才是空对空呢。

    . c5 s2 z& u% ^0 j  ~0 u8 {那现在的“中国处在火药桶上”的谈论都是空穴来风?
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    39#
     楼主| 发表于 2011-6-15 22:17:02 | 只看该作者
    万里风中虎 发表于 2011-6-15 04:44
    9 t2 y6 y: l1 ]6 f& m8 z; ?/ N昨天太晚了,来不及系统地阐述一下正方的观点。因为这个问题非常重要,非常及时,我愿意和大家深入讨论一下 ...

    / Q, R. {0 K) @( Z1 Y! {1 d说得好,我从来没有想过这新三座大山:低工资,高失业率和高通货膨胀率。这比医疗、教育、养老三座大山还要直接,还要要命。个税改革的目的不是实际增加从老百姓的税收,或者增加国家的总税入,而是改革税制,使合理的税制促进社会公平和企业发展。
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    开心
    2018-6-27 14:41
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    [LV.3]辟谷

    40#
    发表于 2011-6-15 22:17:48 | 只看该作者
    本帖最后由 万里风中虎 于 2011-6-15 22:26 编辑 - V8 I: `/ H' x
    7 {# a% g2 n. H- g, F$ q
    回复 晨枫 的帖子
    $ p2 g% ]3 M0 i' {: \& J. @! z7 y/ y2 \1 R+ d8 O
    第二点,当我们现在讨论个人所得税的问题的时候,有必要回顾一下这个税种的历史,可能会有所收获。
    3 P$ Y0 m' s, N3 W! r" A
    4 x! b2 }) @. Y6 E' s7 w从税法渊源来讲,一般认为现代意义上的个人所得税是来源于英国。8 D9 |* ^/ g/ v
    . ]$ e" M6 ?. J( {
    (英国人对税收的痛恨从这个图就能看出来)

    5 j2 ?5 {2 ~2 u1798年英国首相William Pitt为了筹备拿破仑战争所需的物资储备引入了个人所得税(HM Treasury, 2008)。从1799年11月拿破仑建立军事独裁以后的第二次反法同盟,到1800年英国因丧失同盟国被迫同法国签订亚眠和约,法西联合舰队在特拉法加海战中的失败,再到欧洲各国组成第七次反法同盟,最后1815年6月18日拿破仑的军队在比利时滑铁卢战役中全军覆没,法兰西第一帝国覆灭,拿破仑被流放圣赫勒拿岛,拿破仑战争前前后后打了16年。这里面的英国战争经费主要就来源于个人所得税。
    ) p- q7 z, d" W( V4 G) S6 n) r+ @2 W8 L. O0 n/ p" O: g0 r
    所以,个人所得税刚开始的时候就是一个临时的“战争税”,是一个对国防很重要的税种,是英国人为了保家卫国,向富裕阶层征收的税收,因为富裕阶层有更多财产,更能从保卫战争中得到财产保全的益处。
    ! n' R8 S+ f" f6 V+ E1 T" Z) J( Q1 C, Y: A" R+ I6 q4 V3 [
    但是这个税种涉及到大量的个人财务隐私,一开始也受到英国人的极大地抵制,尤其是作为纳税人的富裕阶层。所以,1815年拿破仑战争结束后,在英国的伯明翰地区崛起了一个学派,专门要求政府废除这个税种。这个学派的主要观点就是后来很有名的“消费不足理论”,后来凯恩斯继承了这个学派的思想,也就是鼓励政府扩张的凯恩斯消费不足理论。所以,根据这个理论,个人所得税只是一个临时用于应付战争支出的税种,是有害于增加居民消费的,而居民消费不足,导致了英国在拿破仑战争后的经济衰退。2 [" M+ b5 Z9 X" ^
    9 C  ~0 S/ x) ~9 j! H5 o
    由于这些反对力量的强大,英国政府不得不在拿破仑战争结束后废除了这个税种。
    ' G. G5 W5 c  j: ^* i2 ~, q5 G/ i. T# y
    可是,就在富裕的个人所得税纳税人要求销毁所有的纳税凭证(也就是个人财富信息)时,英国政府留了个心眼。1816年冬天,英国财政大臣不得不在财政部,公开销毁了15年的个人所得税的全部纳税凭证。但是,另一套复制的纳税凭证,就静静地躺在皇家税务署的地下室里,为个人所得税的复活做好了准备。+ _" U& i0 ]+ A

    9 A: i6 |1 @0 Z/ H0 u: d. }2 S" h6 a, `/ ^! a0 O

    , Y: _4 l- w8 H& O/ g0 j% d: _! v(1907年个人所得税再次被工党提出来时,遭到舆论一致抨击,可是两次世界大战解决了这个问题)

    # q+ `' Z( a! H$ k3 \: {% S4 r我们必须强调的是,英国的个人所得税在最初设计时是针对高收入阶层的。比如说,英国首相William Pitt在引入个人所得税时,免征额是年收入60英镑(大概相当于现在的年收入5万英镑,或者50万元人民币)。在Robert Peel爵士的1842年的所得税法中的免征额也高达150英镑(大概相当于现在的11万英镑,或者110万人民币)。随后个人所得税在两次世界大战中,为英国政府继续筹备军费而发扬光大,最后变成了对整个社会普遍征收的,无可替代的主体税种。  r' t0 i" D% o( \; H! D- c

    . I- w8 i/ e  Q" J但是,即使是到了第二次世界大战的前一个财政年度(1938/39年), 英国也只有380万个人所得税的纳税人。已婚女性的收入只记录在丈夫名下,本身不能成为纳税人(Lymer and Oats,2009)。所以,即使是在在第二次世界大战结束时,对于只拥有普通收入的大多数英国居民而言,个人所得税的免征额都高于他们的日常收入,是不必担心个人所得税问题的。, [4 I& i5 T, `/ w
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    随着战后政府影响力的扩大以及相应地对税收收入的要求, 英国个人所得税的免征额相对于普通收入的比例一降再降,到了近年来只是按照国民最低收入标准来规定免征额。在2010/11财政年度,个人所得税的基本免征额 (The Basic Personal Allowance, 每年6475英镑) 仅为英国人均GDP的1/4左右,使得个人所得税几乎覆盖了英国全部的劳动人口。' G0 L4 ]- q4 @( D! b

    ' J+ ~3 T( l% k$ k4 Q, _% ~0 e" {以英国2010/2011预算年度为例,在总额为5480亿英镑(大概相当于人民币6万亿元)的总预算收入中,超过60% 的财政收入来源于所得税大类:个人所得税1500亿英镑(27.4%),社会保险税990亿英镑(18.1%)和公司所得税430亿英镑(7.8%)等等;而流转税大类如:增值税810亿英镑(14.8%),消费税460亿英镑(8.4%)和营业税250亿英镑(4.6%)等等大概占英国全部财政收入的30%左右(HM Treasure, 2010,P5)。
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    更为重要的是,女性经济地位的提高推动英国女性参与政治活动,促使英国税收法律对女性的约束大为放松,帮助其摆脱了长期以来的经济依附地位。税收不仅是英国女性劳动者应尽的社会义务,也是她们参政议政维护自己法律权利的前提。由于已婚女性开始独立纳税,不再依附于丈夫,到了2010/11年度,英国个人所得税的纳税人已经上升到了3,170万人,其中约一半是女性。
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    7 V, V" h; [; l4 @所以,从这些史料中我们看到,个人所得税是个历史的产物,是公民权(尤其是女性的公民权)和皇室/政府财政斗争的产物。我们讨论中国的个人所得税时,要清楚地了解到这是公民权的一部分。如果我们不用个人所得税来替代那些隐形的税收负担,最终我们的收入都会被这些隐形的税收负担所侵蚀。
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    , E% w* e7 T9 i* W: p总结:个人所得税历史上是战争税,在近现代是财政民主进程的一部分。它是中国税制中非常弱小的一个税种,应该得到扶持从而取代流转税和公司所得税为主体的隐形税收体制。个人所得税是中产阶级(尤其是女性)争取公民权的武器。
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    单独开个主贴吧。然后在XXH  发表于 2011-6-16 19:28
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